Налоговая служба предупреждает налогоплательщиков, что они должны ответить на новый вопрос в налоговых формах или столкнуться с последствиями
Налоговая служба (IRS) во вторник выпустила предупреждение для налогоплательщиков, напомнив им, что они должны сообщать обо всех доходах, связанных с цифровыми активами, и ответить на новый вопрос о цифровых активах в своей декларации о федеральном подоходном налоге за 2022 год или столкнуться с такими последствиями, как задержка возврата денег или даже штрафы.
Налоговое управление сообщило в релизе от 24 января, что ключевым изменением в формах 1040 в этом году является то, что агентство заменило термин "виртуальная валюта" на "цифровые активы", а также внесло некоторые другие изменения в формулировки.
Вопрос "Да" или "Нет", который был расширен и пересмотрен в этом году с целью обновления терминологии, звучит следующим образом:
"В любое время в течение 2022 года вы: (а) получали (в качестве вознаграждения, награды или оплаты за имущество или услуги); или (б) продавали, обменивали, дарили или иным образом распоряжались цифровым активом (или финансовым интересом в цифровом активе)?".
Этот вопрос содержится в верхней части налоговых форм 1040 "Индивидуальная декларация о доходах", 1040-SR "Налоговая декларация для пенсионеров США" и 1040-NR "Налоговая декларация для иностранцев-нерезидентов США".
"Все налогоплательщики должны ответить на этот вопрос, независимо от того, участвовали ли они в каких-либо операциях с цифровыми активами", - предупреждает агентство.
Согласно закону, необходимо точно указывать все доходы, включая доходы от цифровых активов, в федеральных налоговых декларациях. Несоблюдение этого требования может привести к несоблюдению налогового законодательства и возможным штрафам.
Налоговое управление предоставило подробное объяснение того, что представляет собой цифровой актив, который включает в себя такие вещи, как стейблкоины, неиграбельные токены (NFTs) и криптовалюты.
Налогоплательщикам необходимо поставить отметку в поле "Да", если они:
Получили цифровые активы в качестве оплаты за имущество или оказанные услуги;
Передали цифровые активы бесплатно (без получения какого-либо вознаграждения) в качестве добросовестного подарка;
Получили цифровые активы в качестве вознаграждения или награды;
Получил новые цифровые активы в результате майнинга, стейкинга и аналогичной деятельности;
Получил цифровые активы в результате хард-форка (разветвление блокчейна криптовалюты, при котором одна криптовалюта разделяется на две);
Отчуждал цифровые активы в обмен на имущество или услуги;
Выбыл цифровой актив в обмен на другой цифровой актив;
продал цифровой актив; или
иным образом распорядился любым другим финансовым интересом в цифровом активе.
Те, кто поставил галочку в поле "Да", должны также сообщить обо всех доходах, связанных с их операциями с цифровыми активами, в соответствующих формах. Например, инвестор, продавший криптовалюту в течение 2022 года, должен использовать форму 8949 "Продажа и другое отчуждение капитальных активов".
Налогоплательщикам следует отметить поле "Нет", если они просто владели цифровыми активами, но не совершали никаких операций с ними в 2022 году.
Они также должны отметить "Нет", если они просто перевели цифровые активы с одного кошелька или счета, которым они владеют или контролируют, на другой, которым они владеют или контролируют, а также если они купили цифровые активы за реальную валюту, такую как доллар США.
Многие американцы получат меньшие суммы возврата налогов
Налоговое управление предупредило, что в этом налоговом сезоне многим налогоплательщикам следует ожидать меньшего возврата налогов из-за изменений в налоговом законодательстве, включая истечение срока действия стимулирующих выплат, связанных с пандемией, которые в противном случае способствовали бы увеличению суммы возврата.
"В связи с изменениями в налоговом законодательстве, такими как отмена авансового налогового кредита на детей и отсутствие в этом году кредита на возмещение расходов, связанных с пандемией, многие налогоплательщики могут обнаружить, что их возврат в этом году несколько ниже", - говорится в пресс-релизе IRS от 23 января, в день, когда агентство начало подачу налоговых деклараций по доходам за 2022 год.
Не все налогоплательщики увидят более низкие суммы возврата, поскольку индивидуальные обстоятельства варьируются; многие получат меньшие чеки.
Кредит на возмещение расходов на восстановление был способом для миллионов американцев получить поддержку в случае, если они не получили полную сумму через чеки стимулирования.
Этот кредит был доступен для недостающих сумм из первого, второго и третьего раунда стимулирующих чеков, и его можно было заявить только в налоговых декларациях за 2020 и 2021 годы.
Стимулирующие чеки были прекращены в декабре 2021 года, и недостающие суммы третьего раунда можно было заявить только в налоговой декларации за 2021 год, поданной в 2022 году.
Тем не менее, люди, которые, возможно, упустили возможность заявить о недостающих стимулирующих выплатах третьего раунда, могут пересмотреть свою налоговую декларацию за 2021 год и рассмотреть возможность подачи исправленной декларации.
Налоговый кредит на детей (CTC) для налоговых деклараций 2022 года был сокращен до $2 000 на ребенка, по сравнению с расширенной суммой в $3 600 на детей до 6 лет и $3 000 на детей от 6 до 17 лет в 2021 году.